Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на имущество для многодетных семей». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.
Какие семьи считаются многодетными
То же самое касается и налоговых льгот. Законом предусмотрен только общий перечень налоговых льгот для родителей с тремя и более детьми. К ним относится транспортный налог, налог на имущество и на земельный участок. То, в каких случаях и в каком размере будет предоставлена налоговая льгота, решает уже муниципалитет на местах. Единственный налог, на который действует льгота для многодетных на территории всей страны — это НДФЛ.
В большинстве случаев многодетной считают семью, в которой есть трое и более детей в возрасте до 18 лет. Это относится не только к биологическим родителям, но также к усыновителям и опекунам. В ряде случаев налоговые льготы продлевают, если ребенок в возрасте до 24 лет учится на очном отделении высшего учебного заведения.
Кто может претендовать на налоговые льготы
Налоговая льгота – это преференция, которую государство дает при оплате налогов определенным категориям граждан. В число льготников входят пенсионеры, военнослужащие, ветераны, участники боевых действий и дети, оставшиеся без попечения взрослых, но особого внимания занимают многодетные семьи, улучшающие демографическую ситуацию в стране.
На получение налоговых льгот могут рассчитывать семьи, воспитывающие трех и более детей в возрасте до 18 лет, причем это касается не только физических родителей, рассчитывать на снижение налогового бремени могут также опекуны и усыновители. Исключением являются дети, получающие высшее образование – в этом случае государство берет на себя часть издержек многодетной семьи по достижении студентом 24-летнего возраста.
Орден «Родительская слава»
Этот орден вручается семьям, которые воспитывают (или усыновляют) семерых и более детей. Кроме того, одному из награжденных родителей (усыновителей) выплачивается единовременное денежное поощрение в размере 100 000 рублей (в субъектах РФ могут предусматриваться дополнительные выплаты к ордену).
Также существует несколько другая награда – медаль ордена «Родительская слава», которой награждаются родители (усыновители), воспитывающие четырех и более детей. При этом в настоящее время за медаль к ордену выплата не положена.
Как получить: орден и медаль ордена вручается многодетной семье по ходатайству органов местного самоуправления по месту жительства семьи. Предоставление награды по заявлению законом не предусмотрено. Окончательное утверждение кандидатур осуществляется Президентом России.
Ответы на распространенные вопросы о том, в каких случаях и в каком размере предоставляется льгота на имущество многодетной семье
Вопрос №1: Может ли индивидуальный предприниматель, являющийся кормильцем многодетной семьи, получить льготу по уплате движимого имущества, зарегистрированного в целях ведения бизнеса?
Ответ: Нет, но ИП из многодетных семей на федеральном уровне освобождены от уплаты государственной пошлины при открытии своего дела.
Вопрос №2: Может ли семья, в которой воспитывается 10 несовершеннолетних детей, рассчитывать на льготы по имущественному налогу?
Ответ: В данном случае количество детей в семье не играет роли — важны лишь статус многодетной семьи, даже если детей всего трое, и решение региональных властей относительно установления льгот по данному налогу. Поэтому вам следует оформить удостоверение многодетной семьи и обратиться за консультацией относительно льгот по имущественному налогу в территориальное отделение налоговой службы.
Налоговая льгота на имущество многодетным
Все собственники недвижимости имеют вычеты по налогу на имущество, которые заключаются в уменьшении облагаемого налогом метража. Если речь идет о комнате, то исключаемая площадь – 10 м2, для квартиры – 20 м2, для дома – 50 м2.
Метраж уменьшается, а налог начисляется лишь на разницу. Количество объектов неограниченно.
С прошлого года для многодетных семей появились добавочные вычеты: плюс 5 м2 на каждого ребенка за комнату/кв-ру и по 7 кв.м для дома. При минимальном количестве детей (трое), облагаемую налогом площадь можно снизить:
- на комнату 10+15 = 25 м2;
- на квартиру 20 + 15 = 35 м2;
- на дом 50 + 15 = 65 м2.
Нетрудно подсчитать, что если жилье небольшое, то льготник может рассчитывать даже на нулевой налог. Единственный минус в том, что воспользоваться льготой можно лишь на один из объектов.
Льготы по налогам для многодетных
Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.
Так, статья 218 П. 4 гласит:
Пункт 4, Статья 218 Налогового кодекса РФ:
4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:
- на транспортное средство;
- на землю;
- на недвижимость.
Какие документы нужны для оформления льготы по налогу на квартиру или дом многодетной семье
Нужно будет заполнить заявление установленного образца. Пример заявления на получение льготы по налогу для многодетной семьи и чистый бланк я подготовила. Скачать их можно в конце статьи.
В качестве документов подтверждающих право на льготу можно предоставить копию удостоверения многодетной семьи (обязательно с листом, где указаны дети). Если в вашем регионе не оформляют удостоверение многодетной семьи, приложите к заявлению копии свидетельств о рождении детей.
С распечатанного и подписанного заявления снимите копию. На этой копии попросите сотрудника, принявшего документы, поставить отметку о приеме. Рекомендую это сделать, так как нередки случаи, когда документы, заявления теряются и потом сложно доказать, что вы обращались с заявлением.
Налоговый Кодекс РФ предусматривает ряд стандартных налоговых льгот на детей, правом на которые обладают все родители без исключения, включая многодетных.
Речь идет о ежемесячном вычете при выявлении базы, облагаемой НДФЛ.
Имущественный налог 2021
Разработка льгот в отношении сборов за имущественные объекты относится к компетенции региональных властей.
Последние могут полностью отменить обязанность по уплате взноса либо существенно облегчить условия ее исполнения.
Например, в Краснодарском крае, Нижнем Новгороде, Новосибирской области льгота на налог на имущество реализуется в полном объеме. Здесь многодетные родители освобождены от обязанности по оплате сбора.
Возможен и другой вариант, при котором никаких послаблений по этому направлению не устанавливается. Именно такой порядок действует в Москве.
При этом все многодетные семьи без исключения вправе воспользоваться налоговым вычетом. Норма введена в Налоговый Кодекс в 2019 году.
П. 6.1 ст. 403 НК указывает, что налоговая база может быть снижена в отношении недвижимых объектов, находящихся в собственности многодетного семейства.
Региональные льготы для многодетных семей
В разных субъектах Федерации статус «многодетная семья» присваивается на сновании локальных актов. Несмотря на подобную документальную разрозненность, органы исполнительной власти различных регионов совместно реализуют социальную политику государства. Цель у них общая – увеличить рождаемость и улучшить демографическую ситуацию, которая с каждым годом выглядит все более шатко. При разработке местных норм учитывается:
- местоположение региона, его природно-климатические условия;
- показатели рождаемости и смертности (включая миграцию, количество брачных союзов и разводов);
- экономическая обстановка, показатель прожиточного минимума и потребительские цены на основные продукты питания и товары первой необходимости.
В ФНС ждут многодетные семьи с заявлением о предоставлении налоговой льготы
Многодетным семьям рекомендовано прийти в Федеральную налоговую службу для подачи заявления об уменьшении налоговой базы налога на имущество физических лиц до 1 июня 2019 года.
В связи с принятием 15 апреля 2019 года Федерального закона № 63-ФЗ “О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 9 Федерального закона “О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах”, введены новые поправки касающиеся порядка предоставления дополнительных налоговых вычетов лицам, имеющим 3-х и более несовершеннолетних детей. Так в соответствии с законом предусмотрено:
- дополнительное уменьшение налоговой базы по налогу на имущество физических лиц на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади квартиры, площади части квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка;
- уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров в отношении одного земельного участка.
Закон был принят Государственной Думой 4 апреля 2019 года, одобрен Советом Федерации 10 апреля 2019 и подписан Президентом России 15 апреля 2019 года.
На какие налоговые льготы могут рассчитывать многодетные семьи в 2022 году
Например, не платят налог на землю многодетные семьи Краснодарского края и Саратовской области. Однако данная льгота не распространяется на участки площадью свыше 1000 м 2 , а также предназначенные для осуществления предпринимательской деятельности.
Льготы по земельному налогу наиболее актуальны для г. Москвы и Московской области, где самые высокие цены на участки. В Москве налоговую базу по данному налогу льготники могут снизить на 1 млн. рублей, а в большинстве городов области (Королев, Балашиха, Пущино и др.) им предоставляется скидка в размере 50% на уплату налога. Но применить эту скидку можно только в том случае, если величина среднего дохода, приходящегося на члена семьи, ниже уровня, закрепленного местным законодательством.
Какие семьи считаются многодетными
То же самое касается и налоговых льгот. Законом предусмотрен только общий перечень налоговых льгот для родителей с тремя и более детьми. К ним относится транспортный налог, налог на имущество и на земельный участок. То, в каких случаях и в каком размере будет предоставлена налоговая льгота, решает уже муниципалитет на местах. Единственный налог, на который действует льгота для многодетных на территории всей страны — это НДФЛ.
В большинстве случаев многодетной считают семью, в которой есть трое и более детей в возрасте до 18 лет. Это относится не только к биологическим родителям, но также к усыновителям и опекунам. В ряде случаев налоговые льготы продлевают, если ребенок в возрасте до 24 лет учится на очном отделении высшего учебного заведения.
Льготы по налогам для многодетных
Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.
Так, статья 218 П. 4 гласит:
Пункт 4, Статья 218 Налогового кодекса РФ:
4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Какие льготы по налогам положены многодетным семьям в Москве
К группе федеральных преференций относят льготы по подоходному сбору (далее – НДФЛ) и право на его возврат – налоговый вычет. Перечень региональных послаблений:
- по земельному налогу – применятся для семей/родителей-одиночек, чей среднедушевой доход ниже регионального прожиточного минимума (далее – ПМ) (для Москвы составляет 18 453 р. на человека):
- скидка 50% с общей стоимости начисленного фискального сбора – для жителей подмосковных городов;
- уменьшение налогооблагаемой базы согласно кадастровой стоимости участка – для жителей столицы ее величину можно снизить на 1 млн рублей максимум (действует только для одного из многодетных супругов);
- по транспортному налогу;
- по налогу на имущество.