Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Текущие платежи при банкротстве физических лиц: из чего формируются». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Процедура взыскания текущих платежей может зависеть от того, какой тип банкротства имеет место: банкротство физического лица или банкротство юридического лица. Тем не менее, в обоих случаях кредиторы должны предпринимать определенные действия для взыскания текущих платежей.
Процедура взыскания текущих платежей
В случае банкротства юридического лица, кредиторы могут предъявить свои требования по оплате текущих платежей в качестве требований к компании в рамках процедуры банкротства. Если у компании имеется достаточное имущество, требования будут удовлетворены из средств, полученных от реализации этого имущества.
Если компания не имеет достаточного имущества, чтобы удовлетворить требования всех кредиторов, текущие платежи будут удовлетворены в соответствии с очередностью удовлетворения требований кредиторов, установленной законом о банкротстве.
В случае банкротства физического лица, кредиторы также могут предъявить свои требования по оплате текущих платежей в рамках процедуры банкротства. Физическое лицо должно исполнять текущие платежи в полном объеме, если на это имеется достаточное имущество, подлежащее реализации для удовлетворения требований кредиторов.
Если физическое лицо не может исполнить текущие платежи, то оно может обратиться в арбитражный суд с заявлением об освобождении от части долга при завершении процедуры банкротства. Кредиторы также могут взыскивать текущие платежи в рамках процедуры банкротства физического лица в соответствии с очередностью удовлетворения требований кредиторов, установленной законом о банкротстве.
Текущие платежи при банкротстве физических лиц: особенности и сроки перевода средств
Обновлено 03.09.2019
2019-02-25T10:14:51+03:00
Компании, находящиеся в стадии банкротства, не освобождаются от необходимости рассчитываться по текущим обязательствам. Напротив, в этот период они обязаны оплачивать издержки, возникающие в ходе процедуры: выдавать зарплату сотрудникам, погашать задолженность по аренде, перечислять в бюджет налоги и прочее.
Аналогичная норма действует и для граждан: текущие платежи при банкротстве физических лиц погашаются в особом порядке. Выясним, как следует осуществлять платежи, не нарушив при этом требования законодательства.
Нормативной основой признания должника несостоятельным является закон о банкротстве за №127-ФЗ. В нем описана процедура признания финансово несостоятельными юридических и физических лиц. Согласно норм гл.
10 упомянутого акта, граждане, задолжавшие более полумиллиона рублей, могут воспользоваться своим правом на списание части долгов.
Однако существуют обязательства, погашать которые придется независимо от признания неплатежеспособного лица банкротом.
Для понимания того, кому и сколько придется платить, необходимо разобраться, в какой момент возникли те или иные долги. В общем случае, обязательства, возникшие до момента объявления должника банкротом, считаются реестровыми.
Они подлежат списанию либо частичному удовлетворению из конкурсной массы, которая формируется за счет активов финансово несостоятельного гражданина или фирмы. Долги, возникающие после старта процедуры банкротства и в ходе него, называются текущими.
Их придется погашать в полном объеме.
Нормы п. 1 ст. 5 закона № 127-ФЗ четко разграничивают понятие текущих и реестровых выплат. Первыми признаются те, которые возникли после открытия дела по признанию должника неплатежеспособным. Вторыми – сформированные до этого момента.
В рамках процедуры банкротства требования к должнику могут предъявить как реестровые, так и текущие требования. Реестровые кредиторы ожидают удовлетворения своих требований исключительно в рамках конкурсного производства, вторые – вправе рассчитывать на погашение обязательств перед ними в первоочередном порядке.
Раздел 1: Что такое текущие и реестровые платежи
Текущие и реестровые платежи в банкротстве – это две разные категории платежей, которые могут повлиять на очередность удовлетворения требований кредиторов.
Текущие платежи – это платежи за услуги, переданные на момент возбуждения процедуры банкротства, какие должник платил до того, как был объявлен банкротом, а также платежи, необходимые для сохранения предприятия в рабочем состоянии в период банкротства. Эти погашения должны производиться приоритетно перед другими требованиями кредиторов.
С другой стороны, реестровые платежи – это платежи, сделанные после объявления банкротства. Они предназначены для удовлетворения требований кредиторов в соответствии с их очередностью. Реестровые платежи нужны, чтобы обеспечить равномерное удовлетворение требований кредиторов.
| Категория платежей | Какие лица могут сделать платежи | На что нужна очередность платежей |
|---|---|---|
| Текущие платежи | Физические и юридические лица, работники предприятия | Для сохранения предприятия в рабочем состоянии и удовлетворения требований кредиторов |
| Реестровые платежи | Физические и юридические лица | Для удовлетворения требований кредиторов в соответствии с их очередностью |
Как избежать проблем с текущими и реестровыми платежами в банкротстве
Банкротство физического или предприятия может включать в себя множество требований кредиторов, которые должны быть удовлетворены при погашении долгов. Очередность погашения зависит от того, какие требования поступили впервые.
Если вы находитесь в процессе банкротства, то вам определенно нужна помощь по текущим платежам. Вам необходимо знать, какие платежи включаются в реестр и как они могут повлиять на удовлетворение требований кредиторов.
Чтобы избежать проблем с текущими и реестровыми платежами в банкротстве, необходимо планировать свои действия заблаговременно. Заранее составьте списки платежей и внимательно проследите за тем, чтобы они всегда выполнялись вовремя.
Если вы представляете физическое лицо, то можете обратиться за консультацией к специалистам по банкротству. Они объяснят, какие платежи включаются в реестр и какие необходимо выполнять в первую очередь.
При банкротстве предприятия, все платежи включаются в реестр и будут выплачиваться в порядке очередности. Чтобы избежать проблем с удовлетворением требований кредиторов, рекомендуется внимательно ознакомиться с очередностью погашения.
Текущие платежи во внесудебном банкротстве
Внесудебное банкротство идет через Многофункциональные центры. Одна из особенностей этой процедуры в том, что МФЦ не принимает заявления от кредиторов, не формирует реестр, не проводит реализацию активов. Также в МФЦ нельзя заявить требования по текущим обязательствам.
На период ведение банкротного дела текущие платежи выставляются должнику в обычном порядке. После завершения банкротства через МФЦ указанные платежи не списываются, как и в судебной процедуре.
Если у вас возникли вопросы, связанные с предъявлением и погашением текущих платежей при банкротстве, обращайтесь к нашим юристам. Мы поможем даже в самой сложной ситуации!
Порядок погашения текущих платежей
Законодательством закреплен не только порядок погашения реестровых задолженностей после текущих, но и установлены очередности погашения задолженностей внутри этих двух групп. Таким образом, внутри текущих платежей выделяются четыре очереди, в свою очередь реестровые обязательства делятся на три.
Очереди погашения текущих платежей рассмотрим подробнее:
Первая очередь:
- Алиментные обязательства;
- Вознаграждение финансового управляющего;
- Судебные расходы по делу о признании несостоятельным (госпошлины, комиссия банка за ведение счета, заказ выписок и справок в госорганах и так далее);
- Оплата работы лиц, привлекающихся финансовым управляющим для содействия процедуре банкротства (оценщики, юристы, бухгалтеры и так далее).
Вторая очередь:
- Выплата выходных пособий и заработной платы сотрудникам и бывшим сотрудникам банкрота, которые работали после принятия заявления о банкротстве ИП-работодателя.
Третья очередь:
- Плата за жилые помещения и коммунальные услуги.
Какие требования относятся к текущим платежам, а какие нет?
В договорных обязательствах, предусматривающих периодическое внесение должником платы за пользование имуществом (договоры аренды, лизинга), длящееся оказание услуг (договоры хранения, оказания коммунальных услуг и услуг связи, договоры на ведение реестра ценных бумаг и т.д.), а также снабжение через присоединенную сеть электрической или тепловой энергией, газом, нефтью и нефтепродуктами, водой, другими товарами (за фактически принятое количество товара в соответствии с данными учета), текущими являются требования об оплате за те периоды времени, которые истекли после возбуждения дела о банкротстве (абз. 3 п. 2 Постановления ВАС РФ № 63).
Право кредиторов по текущим платежам участвовать в арбитражном процессе. Рассмотрение жалоб текущего кредитора
Новая редакция Закона предоставила кредиторам по текущим платежам право участвовать в арбитражном процессе по делу о банкротстве путем обжалования действий или бездействия арбитражного управляющего, нарушающих их права и законные интересы (пункт 4 статьи 5 и абзац четвертый пункта 2 и пункт 3 статьи 35).
Данные жалобы подлежат рассмотрению в порядке, установленном статьей 60 Закона.
Указанное право текущих кредиторов не отменяет общего правила, в соответствии с которым кредиторы по текущим платежам не являются лицами, участвующими в деле о банкротстве, и их требования подлежат предъявлению в суд в общем порядке, предусмотренном процессуальным законодательством, вне рамок дела о банкротстве (пункты 2 и 3 статьи 5 Закона).
В связи с этим при рассмотрении в деле о банкротстве жалобы текущего кредитора, в том числе в конкурсном производстве, суд не вправе оценивать по существу обоснованность его требования, в том числе по размеру, а также выдавать исполнительный лист на взыскание суммы текущей задолженности с должника.
При возникновении в конкурсном производстве разногласий между кредитором по текущим платежам и арбитражным управляющим по вопросу об очередности удовлетворения требований данного кредитора, а при недостаточности средств для расчета с кредиторами одной очереди также и о пропорциональности этого удовлетворения суд при признании жалобы кредитора обоснованной определяет на основании пункта 3 статьи 134 Закона очередность и размер удовлетворения требований с учетом правил пункта 2 статьи 134 Закона. Указанный вопрос в силу пункта 4 статьи 5 Закона может быть рассмотрен судом и в иных процедурах, применяемых в деле о банкротстве, применительно к положениям пунктов 2 и 3 статьи 134 Закона.
Дополнительные особенности
Переход в новой очереди возможен только после того, как погашены все задолженности перед представителями предыдущей очереди. Если найдена непокрытая задолженность первых очередей, удовлетворение требований кредиторов последующих очередей приостанавливается.
Рассмотрим пример. Банкрот перешел к погашению долга перед коммунальными службами, однако был обнаружен долг по зарплате сотрудникам. Удовлетворение первых требований приостанавливается. Средства направляются на оплату задолженностей по зарплате. Средства могут быть зачислены на расчетный счет кредитора. Альтернативный вариант – передача денег через нотариальный депозит. Обязательства первых четырех очередей погашаются после того, как утвержден ликвидационный баланс. Прочие требования – через месяц после утверждения.
За счет чего погашаются долги? Как правило, обязательства первой очереди покрываются за счет собственных средств организации. Если же собственных средств не хватает, распродается имущество компании. Полученные средства направляются на выплату задолженностей.
Рассмотрим дополнительные правила погашения требований кредиторов:
- Выплаты в иностранной валюте. У фирмы может быть долг в иностранной валюте. В этом случае конвертация будет происходить соответственно текущему курсу ЦБ.
- Приоритетный метод погашения обязательств. Задолженность признается аннулированной тогда, когда на счет кредитора перечисляются средства с р/с банкрота. Средства вносятся через нотариат, находящийся по адресу организации-банкрота. Долги покрываются управляющим или ответственным лицом. При выплатах могут использоваться другие методы. Однако они становятся актуальными только тогда, когда приоритетный способ применять нельзя.
- Соблюдение очередности. Принцип очередности может не применяться только в том случае, если речь идет об имуществе, которое обеспечено залогом.
- Непризнанные требования. Управляющий имеет право не признавать законность претензий кредиторов.
- Дополнение реестра претензий кредиторов. Что делать, если после закрытия реестра поступили новые запросы? Если это претензии со стороны кредиторов первой очереди, они удовлетворяются вне очереди. Если запросы появлялись до того, как были покрыты долги перед кредиторами первой очереди, они удовлетворяются до удовлетворения их претензий.
Если в ходе расследования было установлено, что банкротство было намеренным и инициировано оно руководителем, последний расплачивается по долгам своим имуществом. Если средств руководителя не будет достаточно, они могут взыскано из семейного имущества супругов.
Исполнительное производство по текущим платежам
Нередко судебные приставы отказывают в возбуждении исполнительного производства по решению суда о взыскании текущих платежей в рамках конкурсного производства. Насколько это правомерно?
В соответствии с ч. 4 ст. 96 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» при получении копии решения арбитражного суда о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства (а также когда должник находится в процессе ликвидации) судебный пристав-исполнитель оканчивает исполнительное производство, в том числе по исполнительным документам, исполнявшимся в ходе ранее введенных процедур банкротства, за исключением исполнительных документов о взыскании задолженности по текущим платежам.
В силу п. 16 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 59 в случае возбуждения дела о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом исполнительное производство по исполнительным документам о взыскании задолженности по текущим платежам в силу ч. 4 ст. 96 Закона N 229-ФЗ не оканчивается. Вместе с тем судебный пристав-исполнитель не вправе совершать исполнительные действия по обращению взыскания на имущество должника, за исключением обращения взыскания на денежные средства, находящиеся на счете должника в банке, в порядке, установленном ст. 8 Закона N 229-ФЗ, с соблюдением очередности, предусмотренной п. 2 ст. 134 Закона N 127-ФЗ.
Следовательно, пристав не вправе отказать в возбуждении исполнительного производства по исполнительному листу по решению о взыскании задолженности по текущим платежам.
Так, Одиннадцатый апелляционный суд в Постановлении от 27.07.2012 по делу N А55-18857/2005 определил: «Требования кредиторов по текущим обязательствам подлежат удовлетворению в очередности, установленной ст. 855 ГК РФ, и в порядке, предусмотренном ФЗ «Об исполнительном производстве».
Для принудительного взыскания текущего должника с должника, находящегося в стадии конкурсного производства, взыскатель должен обратиться в службу судебных приставов с целью возбуждения исполнительного производства.
Иной порядок удовлетворения требований кредиторов по текущим обязательствам не предусмотрен Законом о банкротстве.
В случае отказа в возбуждении исполнительного производства о взыскании текущей задолженности с организации, находящейся в стадии банкротства, взыскатель вправе обжаловать соответствующее постановление в соответствии с нормами ФЗ «Об исполнительном производстве» и АПК РФ в самостоятельном судебном порядке».
Значит, как указал Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в Постановлении от 03.02.2012 N 18АП-13629/2011, исполнительные документы о взыскании текущих платежей на стадии конкурсного производства исполняются не конкурсным управляющим, а судебным приставом-исполнителем.
Одним из последних постановлений ВАС РФ является постановление № 37 от 6 июня 2014 г., посвященное текущим платежам.
Судом может быть предоставлено право арбитражному управляющему изменять очередность удовлетворения требований кредиторов, если арбитражный управляющий сочтет это разумным. Если должник не исполнил налоговые обязанности как агент, то эти требования налогового органа включаются в реестр. Текущие налоговые выплаты по заработным платам относятся ко второй очереди текущих платежей и не могут быть уменьшены, страховые выплаты относятся к четвертой очереди. К текущим относятся платежи по выплатам алиментов работника и иные периодические удержания по исполнительному листу.
Текущие платежи стимулируют контрагентов на продолжение сотрудничества с лицом, в отношении которого возбуждено дело о банкротстве. Однако должник, не имеющий ресурсов для удовлетворения требований по текущим платежам, тем самым образует очередь кредиторов по текущим платежам. Нередко реестровые требования остаются без удовлетворения в связи с большими задолженностями по текущим платежам. Также это нередко текущие платежи используются для искусственного растрачивания конкурсной массы, перевода кредитора из одной категории в другую.
21 октября 2015 г.
Порядок погашения текущих и реестровых задолженностей
И у реестровых, и у текущих платежей имеются свои порядки погашения, в соответствии с которыми осуществляются эти действия.
Как уже выше было обозначено, сначала погашаются текущие платежи. Очередность осуществления мероприятий по такому погашению выглядит следующим образом:
Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)
- ВС поправил суды в деле о «потребительском» штрафе
- Процедура банкротства физического лица: этапы, стадии, пошаговая схема
- Последствия и ограничения для должника и его родственников во время процедуры банкротства по 127-ФЗ
- 159 ФЗ о дополнительных гарантиях по социальной поддержке детей — сирот
- Фипс открытые реестры товарные знаки
- Федеральный закон о несостоятельности (банкротстве) физических лиц 127-ФЗ и 154-ФЗ: что нужно знать
- Что такое подтверждение оплаты? Документ подтверждения оплаты
- Алиментные платежи. В том случае, если у компании таковые платежи имеются, они должны быть погашены в самую первую очередь.
- Платежи по судебным расходам, а также по услугам арбитражного управляющего в части оплаты публикаций о прохождении процедуры банкротства.
- Выплаты, направленные на погашение невыплаченных выходных пособий.
- Коммунальные платежи и платежи за услуги связи, а также за обслуживание движимого и недвижимого (жилого и нежилого) имущества.
- Платежи по длящимся договорам.
График платежей в этом случае обязательно утверждается судом. Выглядит такой график следующим образом:
- Выплаты лицам, которым был причинен ущерб жизни или здоровью по вине компании-должника.
- Выплаты по выходным пособиям по трудовым договорам, расторгнутым до начала процедуры банкротства.
- Выплаты для погашения задолженностей по оплате осуществленного труда сотрудникам.
- Выплаты в государственные органы и фонды.
- Оплата требований кредиторов третьей очереди, начиная с залоговых кредиторов, в строгом порядке на основании хронологии подачи требований в специальный реестр.
- Погашение штрафных санкций, пеней и неустоек по невыполненным обязательствам, а также для компенсации упущенной выгоды кредиторов.
Процедура банкротства включает в себя не только механизмы погашения всех долговых обязательств перед кредиторами. Выполнение судебного решения может повлечь за собой новые траты средств, которые придется уплатить другим лицам.
И здесь очень важно правильно определить очередность выплат: нужно ли платить в первую очередь основным кредиторам или же погашать задолженности перед другими лицами.
Это долговые обязанности, которые образовались у должника уже после начала арбитражного производства.
Обязательства, требующие своего выполнения самим должником или финуправляющим, на котором (по назначению суда) будет лежать ответственность за регулирование финдеятельности этого должника (физлицо, предприятие, ИП), в отношении которого будет вынесено то или иное решение.
Новые обязательства будут возникать с различной интенсивностью, в зависимости от того или иного развития событий. В данном случае к самым распространенным текущим платежам относятся:
- различные выплаты уволенным работникам (с учетом применения моратория при превышении установленного лимита);
- вновь вступившие в силу (ранее приостановленные на время судебного разбирательства) финобязательства перед налоговыми органами;
- аналогично предыдущему пункту, обязательства, связанные со штрафами, начислением неустоек, предъявлением санкций;
- обязательства по товарным поставкам до решения суда, услугам и работам (выполненным полностью или частично) по договорам/контрактам (со сроком оплаты, наступившим после судебного решения);
- арендные финобязательства, связанные с арендной выплатой по срокам, наступившим после судебного решения;
- обязательства, требующие обязательных выплат при доп. издержках (судебных, консультационных услуг, работ с оформлением документов адвокатами, юристами, нотариусом и т.д.);
- возникшие при реализации имущества должника неустойки, пени или штрафы;
- обязательства выплат, вытекающих из ранее заключенных договоров (иных оснований), которые возникли в срок, следующий за вынесением судебного решения, но партнеры по сделке не могли предполагать о возникновении судебного производства заранее;
- финобязательства, вытекающие из ранее подписанных договоров с госучреждениями, а также, кредиторами, со сроком наступления, следующим за сроком вынесения судебного решения.
Страховой организации
Банкротство страховых организаций по своей процедуре несколько сложнее и имеет ряд характерных особенностей:
- основанием для возбуждения дела служит невыполнение финансовых обязательств на протяжении 14 дней;
- недостаток средств для выполнения финансовых обязательств;
- долги в общей сложности должны быть равны или больше 100 тысяч рублей;
- назначение временной администрации, проверяющей возможности восстановления платежеспособности организации, принимающей решение об обращении с заявление в суд для начала процедуры банкротства;
- кредиторы могут в тридцатидневный срок с момента публикации информации о назначении наблюдения, предъявить свои требования;
- при конкурсном производстве свои требования можно предъявить в течение 60 дней (в суд, управляющему, непосредственно самой СК);
- не предусматриваются мероприятия по внешнему управлению и финансовому оздоровлению;
- в дела может принять участие ФС по страховому надзору, Российское объединение страховщиков (инициатором дела может выступить представитель госорганов);
- обязательства СК перед кредиторами – текущая и реестровая задолженность — впервую очередь осуществляются выплаты по задолженностям текущим.
Это лишь основные характерные отличия.
Что такое текущие платежи
Под текущими платежами понимаются долги должника, который обанкротился, или обязательства финансового управляющего, которого наделил правом урегулировать вопрос по погашению всех долгов.
Данные платежи являются новыми обязательствами обанкротившегося лица. Они обязательно появляются при закрытии предприятия или деятельности ИП, а так же физического лица, которого признали несостоятельным.
Наиболее частыми текущими платежами могут быть:
- При банкротстве предприятия возникают обязательные платежи перед сотрудниками, а именно выплата текущей заработной платы, а так же компенсации и выходного пособия при банкротстве организации;
- если на время процедуры банкротства был наложен мораторий на выплаты налогов, то после ее окончания все платежи нужно будет провести;
- штрафы и комиссии, которые были приостановлены должны быть оплачены после судебного разбирательства;
- оплата товара, который получило предприятие до момента банкротства;
- оплата предоставляемых услуг;
- оплата всех платежей по аренде помещения, где находится предприятие;
- оплата всех расходов, которые связаны с судебным разбирательством, услуги юриста, нотариуса;