Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Изменения НДФЛ в 1С: Зарплата и управление персоналом с 2023 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы все было понятней, лучше приводить примеры. Например, сотрудник устраивается на работу будучи гражданином и резидентом Российской Федерации в начале календарного года, не имеет вычетов по налогу на доход физических лиц. Это самая простая ситуация, в которой не нужно указывать никаких дополнительных настроек. Достаточно просто отразить факт приема на работу в программном обеспечении.
Статья 210 НК РФ определяет, что налоговая база по НДФЛ учитывает все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение, которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 НК РФ.
Налоговая база может быть уменьшена на величину налоговых вычетов по НДФЛ, что приводит к уменьшению суммы налога (п. 3 ст. 210 НК РФ).
В общем случае на налоговые вычеты уменьшить можно доходы резидентов, облагаемые НДФЛ по ставке 13 % согласно пункту 1 статьи 224 НК РФ, кроме доходов от долевого участия в организациях, выигрышей в лотереях и азартных играх (п.п. 3, 4 ст. 210 НК РФ).
Налоговый кодекс предусматривает 7 групп вычетов по НДФЛ в зависимости от целей их предоставления:
- стандартные вычеты (ст. 218 НК РФ):
- для льготных категорий физлиц;
- для лиц, на обеспечении которых находятся дети;
- социальные вычеты (ст. 219 НК РФ):
- на лечение;
- на обучение;
- на дополнительные меры по пенсионному обеспечению;
- на другие социально значимые цели;
- имущественные вычеты (ст. 220 НК РФ):
- при приобретении жилья и земельных участков;
- при продаже некоторых видов имущества;
- в случае изъятия у налогоплательщика недвижимости для государственных или муниципальных нужд;
- профессиональные вычеты (ст. 221 НК РФ) для физлиц, которые:
- оказывают услуги;
- выполняют работы по гражданско-правовым договорам;
- получают авторское вознаграждение;
- инвестиционные вычеты (ст. 219.1 НК РФ) для физлиц, которые:
- открывают инвестиционные счета;
- получают доходы от продажи (погашения) ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ;
- вычеты при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ);
- вычеты при переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе (ст. 220.2 НК РФ).
Кроме того, статья 217 НК РФ перечисляет доходы, освобождаемые от налогообложения. Некоторые доходы освобождаются от налогообложения в сумме, не превышающей 4 000 руб., полученных за налоговый период. К таким доходам относятся, например:
- стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей;
- стоимость призов и выигрышей в денежной и натуральной форме, полученных налогоплательщиками:
- на конкурсах и соревнованиях;
- в проводимых мероприятиях в целях рекламы;
- от участия в азартных играх и лотереях;
- суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту.
Настройка учета начислений
После того как вы выбрали способ учета заработной платы сотрудников, необходимо настроить дополнительные параметры. Следует сформировать следующие пункты:
- учет больничных листов, отпусков и других документов. Если работа вашей компании предполагает такие начисления, поставьте значок в соответствующем пункте;
- расчет заработной платы для обособленных подразделений. В том случае, если они есть в структуре вашего предприятия, отметьте этот пункт в программе;
- автоматический пересчет документа «Начисление зарплаты». Если вы планируете, чтобы налоги пересчитывались с учетом всех последующих изменений, выберите этот вариант. Все вычисления будут происходить автоматическом режиме.
Откуда берутся движения по НДФЛ в программе
В программе ЗУП цепочка НДФЛ состоит из звеньев:
Движения исчисления НДФЛ в регистрах создаются документами-основаниями (Премия, Начисление зарплаты, Отпуск, Больничный и.т.д.), движения по удержанию НДФЛ выполняются документами Ведомости, Операция учета НДФЛ, Начисление дивидендов.
Также не следует забывать, что если данные переносились из другой программы, например из ЗУП 2.5 в ЗУП 3, информация о движениях исчисленного и удержанного налога будет содержаться в специальных документах переноса (Администрирование – Переносы данных). Как правило, документы переносов, которые содержат движения регистров по этому налогу, так и называются – НДФЛ. Любые документы начислений и выплат, введенные параллельно с периодами перенесенных данных, создадут дублирующие движения по НДФЛ.
Чем отследить неверные движения
Для того, чтобы получить детальную информацию о движениях налога по конкретным сотрудникам, а также документам-регистраторам этих движений нам потребуется воспользоваться аналитическим отчетом «Анализ НДФЛ по месяцам».
В программе уже настроено несколько его вариантов, но мы немного доработаем их, убрав лишнюю информацию и добавив то, что нужно нам для удобства поиска.
Вы получите навык работы с любыми другими отчетами в 1С, так как принципы их построения и редактирования во всех конфигурациях примерно одинаковы.
Но если времени разбираться в этом нет, мы прилагаем по данной ссылке уже сохраненный вариант настроенного отчета и здесь же в инструкции покажем, как его открыть в своей конфигурации, чтобы обойтись без настройки. Для этого перейдите к описанию как загрузить уже готовый вариант отчета.
Для создания такого расширенного отчета вам необходимо зайти: Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам – Анализ НДФЛ по месяцам.
Нажимая и удерживая левую кнопку мыши на элементе ИФНС, перетаскиваем его на поле Строки. Обратите внимание, что с элементом перетаскиваются и все подчиненные ему.
Как созданный отчет отображает движения НДФЛ
Теперь мы получили отчет, который достаточно подробно выводит информацию как по сотрудникам, так и по конкретным документам, делающим те или иные движения по НДФЛ. Он отразит вам по какой ИФНС, в каком месяце, какими документами и по какому коду доходу у того или иного сотрудника прошли движения. Детализацию отчета можно сворачивать или разворачивать пользуясь иконками в шапке (1) либо соответствующими сокращениями Ctrl+Shift++ и Ctrl+Shift+—. Мы сможем в шапке отчета отобрать нужного сотрудника (2) и проанализировать движения документов только по нему. В примере ниже мы сразу видим, что у сотрудницы Лукиной в январе месяце была премия и оплата по окладу с соответствующими кодами дохода 2002 и 2000 (3). Выплачены обе эти суммы были списанием с расчетного счета №13 10 февраля. Причем тут же видно, что по коду дохода 2000 (оклад) удержание налога 3900 р зарегистрировано сразу в январе, когда и исчислено (4, 5), как и положено для этого вида дохода (удержание налога регистрируется всегда концом месяца начисления независимо от даты выплаты), а в случае с премией с кодом 2002, 910 р. удержание налога зарегистрировано в месяце выплаты февраль по дате выплаты (6).
НДФЛ: основные корреспонденции счетов
В зависимости от вида получаемых работником вознаграждений проводки по начислению налога на доходы физических лиц имеют следующие корреспонденции:
- Дт 70 Кт 68.01 — удержан НДФЛ:
- с зарплаты;
- с больничных;
- с отпускных;
- с премий;
- с командировочных сверх норматива;
- с материальной выгоды от экономии на процентах.
- Дт 73 Кт 68.01 — начислен подоходный:
- с материальной помощи свыше 4000 рублей,
- с подарков свыше 4000 рублей.
- Дт 75 Кт 68.01 — начислен НДФЛ с дивидендов учредителям.
- Дт 76 Кт 68.01 — подоходный налог с выплат по договору ГПХ лицам, не состоящим в штате.
Когда удержан НДФЛ, проводка дополнительная не возникает, потому что удержание подоходного налога происходит в момент выплаты дохода физлицу. Поскольку доход выплачивается за вычетом начисленного налога, то это и есть операция по удержанию подоходного налога налоговым агентом. До тех пор, пока доход за вычетом подоходного налога не выплачен, НДФЛ не считается удержанным.
Команда опытных 1с-программистов:
До 2-х часов время реакции на срочные задачи, даже в выходные и праздничные дни.
40+ штатных программистов с опытом работы в «1С» от 5 до 20 лет.
Делаем видео-инструкции по выполненным задачам.
Живое общение через любые удобные клиенту мессенджеры
Контроль выполнения ваших задач через специально разработанное нами приложение
Официальные партнеры фирмы «1С» с 2006 года.
Опыт успешной автоматизации от небольших фирм, до больших корпораций.
99% клиентов довольны результатами
Курсы 1С 8.3 и 8.2 » Статьи про 1С 8.3 » Обучение 1С 8.2 Бухгалтерия 2.0 » Возможные ошибки НДФЛ в 1С 8.3 и 8.2 – как найти и исправить При ведении учета в программах 1С 8.3 и 8.2 с 2016 года важно отслеживать соответствие между фактической датой получения дохода, которая учитывается в регистре учета доходов (в ЗУП 3.0, Бухгалтерии 3.0 это регистр накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ, в ЗУП 2.5 – регистр накопления НДФЛ Сведения о доходах) и той, которая учлась в регистре учёта налога (в ЗУП 3.0 и Бухгалтерии 3.0 это регистр накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ, в ЗУП 2.5 – НДФЛ Расчеты с бюджетом). Если между ними возникнет рассинхронизация, то в программе 1С возникнут ошибки при начислении налога.
Возможные ошибки ндфл в 1с 8.3 и 8.2 – как найти и исправить
НДФЛ, в открывшимся окне ставил галочку «Корректировать НДФЛ», убираю галочку «Корректирвать НДФЛ», после этого автоматически пересчитывается правильно. Второй косяк. Формирую себе 2-НДФЛ. Все премии по коду 2002 попадают по дате выплаты. Они у нас часть оплаты труда, ежемесячные и в соответствии с письмом ФНСот 10 октября 2017 г.
N ГД-4-11/ (…датой фактического получения дохода в виде премий, являющихся составной частью оплаты труда и выплачиваемых в соответствии с трудовым договором и принятой в организации системой оплаты труда на основании положений Трудового кодекса Российской Федерации, в соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен указанный доход в соответствии с трудовым договором (контрактом)), дата получения дохода должна быть последнее число месяца начисления.
Геннадий ОбьГЭС На всякий случай уточню — документы перепрводили (включая непроведенные), месяцы перезакрывали? Ну, как на это ответить можно по скриншоту и отсутствию даже минимальной информации Программист-психотерапевт 1C.Решу — проконсультирую, восстановлю-установлю-перенесу-синхронизирую, настрою, научу (приучмв или отучив, убедив или отговорив). Или поговорю-послушаю, благославлю, исповедаю по одному С удаленно круглосуточно azav Скорее всего из за последнего обновления. У меня после него похожее началось.Добавлено: 19 Янв 2018, 10:28 Да, все верно.
Откатился на бекап до обновления, все нормально. Вывод.
Эта дата попадает в регистр учета доходов. В регистр учёта налога 1С 8.2 попадает дата из табличной части НДФЛ, которую мы видим на закладке «Оплата» документа «Начисление отпуска сотрудникам организаций». Дата здесь не поменялась, а осталась 29.01.2016 г. Для того чтобы эта дата также изменилась, нам нужно либо перерасчитать документ полностью либо перерасчитать только НДФЛ. Если перерасчет по каким-либо причинам нежелателен или невозможен, то дату можно скорректировать вручную.
Смоделируем ситуацию, когда у нас имеется расхождение в датах получения дохода и проведем документ. Теперь покажем: какими ошибками это чревато дальше. Смотрим в регистрах, что у нас возникло расхождение. В регистре учёта доходов у нас учтена дата 28.01.2016 г.
В регистр учёта налога записалось 29.01.2016 г. Дальше мы выплачиваем отпускные. Проводим документ на выплату.
В общих настройках укажите, что учет расчетов по зарплате и кадровый учет будут вестись в данной программе. В противном случае остальные настройки у вас просто не отобразятся. Далее нажмите на гиперссылку «Порядок учета зарплаты».
В форме списка выберите строку, соответствующую той организации, настройки которой вы производите. Перед вами откроется соответствующая форма. В нижней ее части выберите пункт «Настройка налогов и отчетов». В открывшемся окне перейдите в раздел «НДФЛ» и укажите то, как у вас будут применяться данные вычеты.
Далее перейдите в раздел «Страховые взносы» и приведите данные настройки в соответствие. Теперь перейдем к настройке видов доходов и вычетов, использующихся при начислении НДФЛ. Для этого в меню «Зарплата и кадры» выберите пункт, в который мы заходили ранее – «Настройка зарплаты».
Перейдите в раздел «Классификаторы» и нажмите на гиперссылку «НДФЛ».
Видимо единственный путь у меня это восстанавливать все сначала при старой конфигурации Много есть всяких путей в этом мире Например, СДЕЛАВ КОПИЮ Можно попробовать накатить старую конфигурацию, включив возможности редактироания В конфигураторе меню Администрирование — Загрузить конфигурацию из файла … Программист-психотерапевт 1C.Решу — проконсультирую, восстановлю-установлю-перенесу-синхронизирую, настрою, научу (приучмв или отучив, убедив или отговорив). Или поговорю-послушаю, благославлю, исповедаю по одному С удаленно круглосуточно Олег Колесников Добрый вечер! Похожая ситуация. В январе обновились 1с 8.3 БП до релиза 3.0.57.17. Месяцы у меня не были закрыты с сентября 2017. После обновления перезакрыл сентябрь-декабрь, оборотка по 70 счету по 4-м сотрудникам тоже изменилась, т.к. по ним НДФЛ изменился и стал некорректен.
Дочисление суммы НДФЛ
Если налоговый агент не удержал регламентируемый действующим законодательством налог на доход физических лиц со своего сотрудника или удержал сумму, меньшую, чем положено, то недостающую разницу необходимо взыскать с налогоплатильщика.
Если сотрудник продолжает работать на предприятии, то после исправления ошибки или смены его статуса (например, налогового резидента) при проведении очередного расчета НДФЛ в программах на платформе 1С Предприятие 8 недостающая сумма автоматически будет начислена и удержана.
В случае если неуплата НДФЛ обнаружится тогда, когда не представляется возможность удержания налога (например, после увольнения сотрудника или после окончания налогового периода), то взыскать НДФЛ предприятие не сможет. Согласно пункту 5 статьи 226 НК РФ, в таком случае налоговый агент должен письменно уведомить налогоплатильщика и налоговый орган (по месту своего учета) о невозможности взыскать НДФЛ и указать сумму налога по форме 2-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 17 ноября 2010 №ММВ-7-3/611@.
Для этого необходимо сформировать в программе системы 1С Предприятие 8 справку 2-НДФЛ в бумажном или электронном виде и отправить ее в налоговый орган по месту учета.
Разделение военного сбора и НДФЛ по счету 663
Военный сбор уже активно применяется в 1С. Но все еще у коллег возникают проблемы с введением обновлений налога.
В одной из статей рассмотрено
Из статьи вы узнаете, как грамотно вести учет в программном комплексе 1с 8.3, мы разберем в вопросе как удержать НДФЛ в 1с 8.3 и его начислить. Удобнее всего процесс удержания НДФЛ в 1с рассматривать на конкретном примере, в нашем случае мы осуществим процедуру в случае начисления отпуска.
Для начала вам необходимо настроить основные параметры учета НДФЛ, для этого необходимо выполнить четыре важнейшие настройки:
На первом этапе нужно настроить учетную политику по данной операции, для этого переходим в панель “Настройка”, далее выбираем вкладку “Организация” и переходим в раздел “Учетная политика”. В этом разделе производится настройка учетной политики компании.
На втором этапе необходимо настроить вычеты по НДФЛ, для этого необходимо зайти в подраздел “Налоги и взносы” после чего перейти во вкладку “Виды вычетов по НДФЛ”. Здесь мы проверяем все возможные вычеты, и соответствие их законодательству, в программном комплексе 1с ЗУП (НДФЛ удержанный рассчитывается с высокой точностью) все настроено на их точное совпадение с требованиями законодательства. Однако, в том случает, если программный продукт долго не обновлялся, возможно их несоответствие, поэтому очень важно всегда иметь последнюю версию ПО.
Учет больничного листа
Сотрудник организации заболел в июне, больничный лист с 15 по 22 июня. День выплаты заработной платы – 07 июля, согласно Положению.
На заметку! В полях «дата выплаты доходов для НДФЛ» и «дата получения дохода» нужно указать реальную дату, когда была произведена выплата суммы начисленного дохода сотруднику. То есть, 07. 07. Именно от этого зависит заполнение строк 100 и 110 в разделе 2 отчета по форме 6 НДФЛ в 1С ЗУП.
Теперь документ нужно провести и проверить, какие движения произошли в регистре по отчетности «начисление по больничному листу». В регистре отразится факт исчисления налога, а дата получения дохода – 07. 07.
Теперь нужно начислить этому работнику заработную плату за июнь, то есть, за 17 рабочих дней. Отразить начисление заработной платы нужно в документе «начисление заработной платы». После того, как документ будет проведен, во вкладке 6 НДФЛ в ЗУП 6 НДФЛ отразится исчисление налога и дата фактического получения дохода – конец июня.
Правильность исчисления и получения можно проверить во вкладке «НДФЛ расчеты с бюджетом». Он сделал в налоговом регистре 2 «перемещения»:
- Когда удерживался налог с зарплаты;
- когда удерживался налог по больничному листу.
Возврат излишне удержанного НДФЛ в 1С: Бухгалтерии предприятия 8
Опубликовано 12.12.2016 08:31 Просмотров: 15124
Излишне удержанный НДФЛ может возникать по разным причинам. Например, сотруднику пересчитали заработную плату за прошлый период, или он с опозданием заявил о своем праве на налоговые вычеты. Согласно пункту 1 ст. 231 НК РФ сумма излишне удержанного НДФЛ подлежит возврату. В этой статье мы рассмотрим, как регистрировать возврат физическому лицу суммы излишне удержанного налога в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0.
Разберем пример: работник был принят в организацию ООО «Максима» 1 октября 2016 года. Расчет и выплата заработной платы осуществляется в последний день месяца, и за октябрь ему начислили заработную плату без учета налоговых вычетов на двоих несовершеннолетних детей. А 1 ноября сотрудник принес документы, необходимые для предоставления налогового вычета, и написал заявление с октября месяца. 2 ноября 2016 года работник увольняется, и при расчете заработной платы за ноябрь исчисляется отрицательная сумма НДФЛ.
Начинаем с начисления зарплаты за ноябрь с учетом того, что последний рабочий день был 2 ноября. Открываем раздел «Зарплата и кадры», «Зарплата», «Все начисления» и по кнопке «Создать» добавляем новый документ для расчета зарплаты за ноябрь.
На вкладке «НДФЛ» мы видим информацию о рассчитанных налогах, а также о сумме примененных вычетов. Величина НДФЛ к зачету также отражается отдельной строкой на вкладке «Корректировки выплаты».
Проводим документ и смотрим проводки
Далее регистрируем факт возврата излишне удержанных сумм НДФЛ при помощи документа «Возврат НДФЛ». Открываем вкладку «Зарплата и кадры», «НДФЛ», «Все документы по НДФЛ»
Щелкаем кнопку «Создать» и выбираем из списка «Возврат НДФЛ»
Заполняем пустые поля открывшегося документа:- дату;- месяц, в котором производим возврат налога;- сотрудника, которому возвращаем НДФЛ;- дату получения дохода и сумму налога.
Проводим и закрываем документ. Для проверки сформируем расчетный листок. Открываем вкладку «Зарплата и кадры», «Зарплата», «Отчеты по зарплате» и выбираем «Расчетный листок»
Указываем период, организацию, сотрудника и нажимаем кнопку «Сформировать». Как мы видим, сумма излишне удержанного НДФЛ была зачтена и прибавлена к общей сумме задолженности предприятия на конец периода.
Переплата НДФЛ: как отразить в 1С
В процессе деятельности бухгалтеров возможны случайные перерасчеты документов за прошлый период. Этого можно избежать следующими способами.
- Вводить доначисления и перерасчеты отдельным документом, предварительно проведя соответствующие настройки (указано выше).
- Настроить дату запрета редактирования документов.
Так как первый вариант, с отдельным документом, уже был рассмотрен выше, то обратимся ко второму варианту, связанному с установкой даты запрета на редактирование. Для этого пользователю нужно перейти на вкладку «Администрирование», а затем выбрать «Настройки пользователей и прав». После этого, в открывшемся окне, в его левой нижней части, находим надпись «Даты запрета изменений» и устанавливаем там галочку.
- Нормативное регулирование и этапы возврата НДФЛ
- Регистрация имущественного вычета и перерасчет НДФЛ
- Возврат НДФЛ
- Перечисление НДФЛ в бюджет в месяце возврата налога
- Уточнение даты получения дохода в документе «Возврат НДФЛ»
- Отражение возврата НДФЛ в отчетах: 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, Регистрах налогового учета по НДФЛ
Оставьте, пожалуйста, в комментариях интересующие Вас темы, чтобы наши специалисты разобрали их в статьях-инструкциях и в видео инструкциях.
Виды доходов используются в справочнике Начисления, устанавливая соответствия между вариантами начисления дохода и полагающимися за этот доход ставкой налога. Если начисление полностью не облагается данным видом налога, то код дохода для него не указывается (переключатель в положение Не облагается). В дополнение к коду может уточняться категория дохода: Оплата труда, Прочие доходы от трудовой деятельности или Прочие доходы. Для некоторых это значение устанавливается по умолчанию и редактированию не подлежит, в остальных случаях можно установить категорию, в соответствии с которой будет определяться возможность уточнения фактической даты получения дохода, первоначально определенной в документах начисления, по данным документов на выплату.
Справочник Виды вычетов НДФЛ. Справочник содержит классификатор вычетов и заполнен данными, соответствующими классификатору, утвержденному ФНС РФ.
Сведения о размере стандартных и имущественных вычетов к доходам по НДФЛ доступны для просмотра в справочнике Размер вычетов НДФЛ.
Редактирование и внесение новых значений в эти справочники не предполагается, актуальность сведений поддерживается своевременным обновлением версии конфигурации.